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恶意注销仍需缴罚款 南通以一份检察建议按下“重启键”

作者:陈媛媛   来源:中国环境APP   时间:2023-05-05

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公司没了,股东还得缴纳行政罚款,“恶意注销”规避行政处罚现在已无操作空间。

江苏省南通市检察机关利用大数据技术,在全市范围内开展恶意注销专项监督,通过检察建议督促行政审批机关撤销案涉注销登记,恢复了公司主体资格,重新“激活”强制执行程序。

追加恶意注销企业的股东为被执行人

2019年,南通市某磷肥厂因经营困难,经股东会决议成立清算组,向行政审批部门提交的清算报告,声称企业无债权债务,剩余资产8.8万元按股东出资比例分配。“无债一身轻”,该磷肥厂于2019年12月顺利进行了注销。

原来,2018年该磷肥厂因违反生态环境法律法规规定被相关部门处以行政处罚。收到处罚决定后,该磷肥厂既未履行行政处罚决定内容,也未在法定期限内申请行政复议或提起行政诉讼。

2020年1月,当行政罚款屡催未缴须当地法院强制执行时才发现,该磷肥厂早已不复存在,自然也就无财产可供执行了。

从违法行为被查出到被处罚往往需要几个月时间,期间,问题企业正是利用注销主管部门与行政执法机关信息不对称,恶意办理了注销,逃避行政处罚。

南通市检察机关发现,问题企业通过注销登记逃避法律责任并非个案,存在于行政处罚、行政非诉执行程序,以及刑事诉讼、民事诉讼、仲裁、执行等各个执法司法环节,严重影响行政和司法权威,损害国家和社会公共利益,遂决定在全市范围内开展恶意注销专项监督。

如东县人民检察院发现上述线索后,于2022年4月28日对该非诉执行监督案立案受理。如东县人民检察院认为,问题企业在办理注销登记过程中,隐瞒了未缴纳罚款的事实,其目的是通过恶意注销企业法人资格逃避行政处罚,属于违法注销。

2022年6月27日,如东县人民检察院建议法院依法恢复该案的执行,并追加原股东为被执行人。2022年12月,法院裁定追加该磷肥厂4名股东为被执行人,并在各自分得企业财产范围内承担责任。2023年1月,4名股东按裁定内容缴纳了罚款。

2023年2月,这起专项治理案成功入选最高检“2022年度十大行政检察典型案例”。

执法司法加强信息共享衔接配合从源头进行治理

针对问题企业恶意注销、逃避行政处罚的行为,如何从源头上堵塞监管漏洞,成为南通市检察机关近年来一直在致力解决的问题。

“近几来,南通市注销企业有58万余家,问题企业在最多情况下可能存在上百件案件信息。如此海量的数据,传统监督方法走不快、走不远,我们就想到利用大数据技术,通过建立数字监督模型赋能专项监督在多领域全面推开。” 南通市人民检察院第六检察部主任陈艳红说。

南通市检察机关搭建数字监督模型,对全市5000余条涉案企业注销数据及对应上万条法院裁判、执行文书、检察文书、行政处罚等信息进行数据碰撞、筛选,共摸排发现类案监督线索141条。

截至目前,南通市已立案监督恶意注销案件51起,发出执行监督检察建议22份,行政违法行为监督检察建议22份,审违检察建议5份,再审检察建议两份,推动1131.18万元罚款、161.3万元罚金顺利执行。

近年来,因生态环境处罚引发恶意注销事件时有发生。“恶意注销问题出在市场主体相关信息共享和衔接配合上。”南通市人民检察院副检察长何启明接受记者采访时说,要真正破解这一难题,关键是源头治理而非事后监管。

南通市检察机关创设了《企业涉案情况告知函》,函告涉案企业注册地行政审批部门企业涉案信息,提醒及时关注涉案企业重大事项变更情况。通过召集辖区行政执法及行政审批部门召开联席会议、会签文件、向党委政府专项报告等形式,堵塞恶意注销漏洞,推进社会治理。

问题企业恶意注销的违法行为,引起当地政府和相关部门重视。2023年3月,南通市委政法委推动在全市层面出台涉市场主体执法司法信息共享和衔接配合工作意见文件。该文件基于调研报告的意见建议,围绕构建信息共享、联动审查、联合惩戒三大机制,提出函告、登记审查、提示检索等十条具体意见,并要求公检法等司法机关,以及发改委、大数据局、环保、市场监管等行政机关,共同参与企业信息共享平台建设,推动涉市场主体重要信息互联互通。

“我们的行政处罚公示和市场监督管理部门的企业信用信息公示由于分属不同平台,过去的工作一直受信息壁垒的困扰。现在有了全市文件确立的信息共享平台,我们以后工作起来将会方便很多。”南通市如东生态环境局法制和宣传科科长姚丽华表示。

他山之石

慈溪:服务平台增设信息共享模块

为从源头上杜绝恶意注销行为的发生,慈溪市人民检察院召开全市十余家机关单位参与的联席会议,确定在该市市场监督管理部门搭建的“慈溪市企业信用信息云服务平台”上增设信息共享模块,实现行政处罚信息与企业注销信息的互联互通,确保相关行政执法机关对企业进行处罚前可以对其注销情况查询清楚。该平台同时还增设了风险预警项目,对于一些企业存在已被立案但未被处罚的重大行政违法行为,可提前进行风险警示,提醒其他相关单位。

诸暨:建立检察院数字监督模型

2022年7月,诸暨市人民检察院针对企业恶意注销、逃避行政处罚的行为搭建数字化监督模型。该模型搭建成功后,该院在全市范围内筛选了有行政罚款前科的企业,并将相关信息与全市申请简易注销的公司进行大数据比对,前述案件随即浮出水面。截至目前,诸暨市检察院通过数字化监督模型已比对出有价值的监督线索14条,协助追回执行款30余万元。